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银行行长揭秘绿大地骗局
“60元苗木估成300元 绿大地净资产只有两毛钱”
http://www.sina.com.cn 2011年04月04日 08:47 21世纪经济报道
理财周报 欧阳梦雪
老普茶行在云南省科技馆内。旁边有一家主题餐厅，又被称为科学家沙龙，是当地高科技企业经常聚会的地方。老普茶行也就成为他们吃饭后喝茶的经常去处。
3月28日，夜已经深，茶室外面一片黑暗，靠窗的位置上灯光昏暗，理财周报记者与K先生相对而坐。
“绿大地(19.61,0.19,0.98%)，每股净资产只有两毛，股价降到2元才合理。”K先生在昆明当地的金融机构工作，他告诉理财周报记者。去年八九月间，他接到朋友电话，问他是否持有绿大地股票，才知道这家公司已经被调查。
一段时间以后，他再次通过朋友处了解到，经过调查，“绿大地现在每股净资产只有两毛”。而公司的财报上显示着每股净资产3.91元。
3月17日，绿大地创始人也是董事长何学葵被云南省公安机关逮捕以后，舆论哗然。尽管去年年底何学葵个人在公司的股份已经被冻结，证监会也宣布将绿大地立案调查，然而逮捕还是让各方震惊。
K先生说，其实去年八九月的时候，何学葵的股份就已经被冻结，但是不知道为什么年底才公布。当时坊间传言何学葵企图去加拿大，“走不了，怎么可能走得了”。
绿大地只经历了一个跌停。随后第二天股价奇迹上扬，涨幅达到7.58%。回光返照也只有这一天，短期以来，绿大地的股价每天小幅下挫。从3月17号至3月31号，市值蒸发7亿。
K先生放下手机，开始向理财周报记者讲述绿大地隐秘且谎言满布的过去。
虚增资产：
存货土地合同全是假的
某种苗木市场上报价是60元，但是到了绿大地就变成了300元，但是不可能300元卖出去，没人买，财务窟窿就此形成
看守所里的何学葵可能不知道，现在因为她所有云南的上市公司都风声鹤唳起来。绿大地三个字给云南省压上了一片愁云。
对昆明市里不接触股市的老百姓来说，他们不知道绿大地，更不知道何学葵被捕了，他们甚至不懂“欺诈发行”意味着什么。
而城市里的另一端空气密度似乎都变得比较高。绿大地成为一个话题。上市公司的董秘认真地询问绿大地现在的状况，会不会波及到保荐机构与审计机构。他们也不无抱怨地谈起近来在深交所必须小心谨慎，针对云南的审批都变得格外严谨。
绿大地上市之前曾去某银行昆明分行申请贷款，“贷款3000万”。然而据K先生了解，当时，绿大地的资产一共只有3000万，与其号称的资产“相差10倍以上”。
根据绿大地2007年上市时的招股说明书显示，截止到2007年6月30日，公司资产合计约为4.5亿，其中流动资产中的存货一项达到1.8亿。绿大地的主要货物为各类苗木。
K先生继续介绍，接到贷款申请以后，银行负责人曾去绿大地实地调查。绿大地的报表上显示的苗木价格与市场上的价格完全不一致。
“这个，你去市场上一了解就知道了。做苗木又不是只有绿大地一家。比如说某种苗木市场上报价是60元，但是到了绿大地就变成了300元。”
报表上的价格为300元，“但是不可能300元卖出去，没人买”。财务窟窿就此形成。
“他们的苗木培育过程也非常简单，3元钱买来一株小苗，在自己的基地上种半年，然后60块钱卖出去。”
绿大地现在的链条中含有研发中心以及生产中心。据研发中心负责人介绍，他们现在主要研发的产品为石斛以及杂交杜鹃。研发中心除在总部有一点基地之外，在昆明另一处还有一片基地。而公司的生产中心则是指生产基地，分布在云南多个地方，如曲靖、卧云山等。生产中心的苗木主要用来销售。
2009年公司转型走向绿化工程之路后，“很多苗木需要向外购买”。
除了货物价格造假以外，“他们的地价也是假的”。绿大地总部位于昆明市经济技术开发区内，在昆明二环以外，属于偏远的郊区，人烟稀少。“他们报自己的地价是100万一亩，”但是当时经济技术开发区的地价为20万一亩。
“他们的合同都是假的。”2009年以前，绿大地的主营业务是苗木销售，而就是这些销售合同也被指认为造假。
“有一个合同是跟浙江丽臣签订的。但是事实上人家根本没买他们的苗木。”K先生称上市之前绿大地的一些销售合同为伪造。“他们私刻别人的印章。”
据其他媒体的报道，绿大地上市之前一共有一二十枚假公章来伪造上市材料。
K先生说经过实地调查以后，接到贷款申请的银行负责人大发雷霆，将介绍业务的两位客户经理严厉责骂，“要你们介绍优良项目，你们带回来一个炸弹。”
其中一位客户经理与何学葵是老乡，同为大理人。事后，该客户经理辞职。
然而不久之后，绿大地成功融资。
融资以后，何学葵打电话给拒绝贷款的银行负责人，询问此时是否愿意“再投点”。
“何学葵在当地人缘不好，她的人际关系非常恶劣。”
现在，绿大地的贷款额为2.6亿，质押物都为何学葵的个人股份。其中质押给中国农业发展银行1800万股获得2亿贷款，质押给招商银行(14.33,0.24,1.70%)500万股获得6000万贷款。以目前股价来计算，这部分股份的市值约为4.5亿，但是K先生称，对银行来说“这已经是坏账”。
玩弄现金流：
500万变成1500万
这只是500万的一个循环。绿大地打给A，A打还给绿大地，绿大地再打给B，B还给绿大地，再一次转给A
“他们的财务人员太厉害了。”K先生说：“你必须看他们公司的银行对账单，才能明白这个游戏到底是怎么玩的。”
他拿起桌上的三个摆件：“假设一个是绿大地，另外两个分别是A公司、B公司。这两个公司可能跟她关系比较好，也可能就是她自己另外注册的公司。”
在报表上你可能看见绿大地往A公司打了500万，绿大地给B打了500万，绿大地再给A公司打了500万。现金流看上去就有了1500万。
但是，通过银行对账单你就能发现“这只是500万的一个循环。绿大地打给A，A打还给绿大地，绿大地再打给B，B还给绿大地，再一次转给A。”
“证监会说绿大地虚增收入，这就对了嘛，他们就是这么干的。”
绿大地最早引起证监会注意是2009年。这一年，公司业绩如同坐了一趟过山车，频繁更迭，从预报盈利6000多万，到实报巨亏1.5亿，前后时间相差约为6个月。
绿大地公司对巨亏给出的解释是2009年肆虐云南的“旱灾”。然而K先生却说：“不可能，我去过他们的基地，每一处都有自来水龙头，旱灾影响不可能这么大。”他继续说：“说旱灾影响，那外面的苗木都被晒死了，他们应该反而可以提价的。”
云南云天化(23.64,0.12,0.51%)股份有限公司的一位技术人员曾经独立考察过绿大地的各个基地：“他们的蓄水池确实比较小。”但是，相对于旱灾，他认为导致亏损“管理因素更大一些”。
“在一些交通方便的基地还可以看见管理人员，但是在车都很难开进去的基地里根本没有管理人员，我了解到绿大地可能几个月才派一个工作人员下去看一看。”
“何学葵就是想上市以后慢慢填这个窟窿，这个想法是不错的，但是市场根本不给她这个机会，也不可能给。”
时钟一圈圈转动，当鲜亮外衣一点点揭开，谎言搭就的骨架已经摇摇欲坠。
“公司被调查是因为有财务人员去举报了。有良心的人还是存在的。”
上市一年以后，绿大地与合作了7年的深圳市鹏城会计师事务所分道扬镳，改聘中和正信会计师事务所。再一年以后，公司再次更换会计师事务所，变更为中审亚太会计师事务所。
K先生分析说：“起初因为服务费高，事务所可能接下项目。”但是，“做了一年之后，人家肯定就不敢干了，那个数据让人心惊胆寒。”
何学葵被关押在看守所内。按照司法程序，看守所是帮助公安机关看管嫌疑犯，如果需要采访必须获得公安机关的许可。但是云南省公安厅经侦大队拒绝了记者的采访要求。
重组拯救壳资源
云南这边肯定希望保住这个壳资源，最有可能的计划就是重组，国资委注入资产，但是哪些资产可能被注入目前还不明朗
三月的昆明天气阴晴不定。下雨的时候寒气逼人，出太阳的时候温暖如春。
昆明被称为“春城”，四季鲜花盛开。这里的人们甚至以鲜花为食，玫瑰花、茉莉花、苦菜花都可以入菜。
绿大地的行政大楼矗立在一片操场和绿地前面。操场有一个锈迹斑斑的篮球架，“这是我们唯一的娱乐方式了。”公司工作人员介绍说。
操场前方停着一排私家车，当记者的目光落在一辆宝马上时，“公司的有钱人不少。”工作人员马上说，但是一般工作人员的待遇“在行业里一般，中等吧，肯定还是比不上东方园林(100.68,-1.30,-1.27%)这类公司。”
曾经被证监会点名批评的独董郑亚光走马上任，接替了何学葵董事长一位，并代理董秘。昆明另一家上市公司的董秘笑着说：“董事长代理董秘，这以后工作就容易展开了。”
何学葵本人也曾代行过董秘职责，“董秘空缺的时候，由董事长代理是证监会的规定。”绿大地董秘办人士介绍说。
根据绿大地发布的2010年业绩快报，全年公司扭亏为盈，实现净利润三千多万。在昆明上市公司圈中引起了不小的震撼。有董秘认为“那他们公司很厉害。”也有人不以为意，持怀疑态度。喝茶的过程中，知情人士说：“这个数据很难相信，只有看银行对账单才能彻底弄清楚公司的财务状况，才能知道这个业绩到底是真是假。”
但是银行对账单只有绿大地的财务人员才能从银行处打印取得。
董秘办人士告诉记者他们今年已经握有价值7亿的工程订单，而这一数据在昆明当地又是引发了一轮质疑。根据公司最新公告，绿大地与南充市政府签订了价值5亿元工程合同。
南充市住建局局长马上回应说，该工程采用的是BT投资模式，政府已经收到绿大地5000万的预付款，工程验收合格以后，政府再分期回购。
BT投资模式是行业内通行的方式，要求公司有良好的财务状况。而绿大地目前资金链条紧张已是不争的事实，董事长郑亚光承认目前公司资金缺口大约为3亿。
在郑亚光的危机应对方法中，重组是重要的一枚棋子。
“一个壳资源至少值几亿。”上述知情人士分析云南当局的态度时说道：“云南这边肯定希望保住这个壳资源，最有可能的计划就是重组，国资委注入资产，但是哪些资产可能被注入目前还不明朗。”
绿大地公司头上的天空像一片白絮。微风起时，草地上会翻出碧绿的微浪。两百多人在这里办公，他们看见的代表公司的三个字“绿大地”，在上市以前，也许在他们进入公司以前，就已经成为一个谎言，斑驳累累。
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发表于 2011-4-5 10:23
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